Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quyền và lợi ích hợp pháp mà mỗi người lao động đều được hưởng khi đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định pháp luật. Quy trình hoàn thuế giúp người nộp thuế nhận lại phần thuế đã nộp dư, bảo đảm tính công bằng trong việc đóng góp và thụ hưởng lợi ích xã hội. Tuy nhiên, các thủ tục liên quan đến hoàn thuế thường phức tạp và đòi hỏi người nộp thuế nắm rõ quy trình và các giấy tờ cần thiết.
Để đơn giản hóa quy trình và đảm bảo hoàn thuế nhanh chóng, chính xác, nhiều người lựa chọn sử dụng dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân. Với sự hỗ trợ từ các chuyên viên có kinh nghiệm, dịch vụ hoàn thuế sẽ giúp bạn chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, xử lý thủ tục một cách nhanh chóng, và tránh những sai sót không đáng có.
Văn bản pháp luật quy định về hoàn thuế TNCN
- Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2007: Tổng hợp các điều luật liên quan thu nhập phải chịu thuế, miễn thuế, các trường hợp giảm thuế và căn cứ để tính thuế TNCN.
- Thông tư 92/2015/TT-BTC: Hướng dẫn chi tiết về việc áp dụng thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân, với những bổ sung, sửa đổi cập nhật theo từng thời kỳ.
- Thông tư 80/2021/TT-BTC: Cung cấp các hướng dẫn thực hiện cụ thể cho một số điều khoản trong Luật Quản lý Thuế, kết hợp với Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân là khoản thuế trực thu mà người lao động hoặc cá nhân có thu nhập từ lương hoặc các nguồn thu khác phải nộp vào ngân sách nhà nước. Mức thuế này chỉ áp dụng cho những người có thu nhập đạt ngưỡng chịu thuế, đảm bảo sự công bằng giữa các tầng lớp và góp phần thu hẹp khoảng cách thu nhập trong xã hội. Căn cứ pháp lý cho thuế TNCN được quy định tại Điều 2 của Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là quy trình người nộp thuế được nhận lại khoản tiền đã đóng dư sau khi thực hiện các nghĩa vụ thuế. Điều này xảy ra khi cá nhân có sự chênh lệch giữa số tiền đã nộp và số tiền thực tế phải nộp, hoặc khi cá nhân đáp ứng đủ các điều kiện được miễn, giảm theo quy định của pháp luật.
Những trường hợp hoàn thuế thu nhập cá nhân
Theo Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, cá nhân có quyền yêu cầu hoàn thuế TNCN trong một số trường hợp sau:
- Đóng thuế nhiều hơn mức quy định: Nếu số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp, bạn sẽ được hoàn lại phần dư. Chẳng hạn, một cá nhân có thu nhập cao ở nửa đầu năm và đã nộp với thuế suất tương ứng. Tuy nhiên, nếu thu nhập giảm vào cuối năm, tổng số thuế đã nộp có thể vượt mức cần đóng và phần dư sẽ được trả lại.
- Thu nhập chưa đủ mức chịu thuế: Cá nhân đã đóng thuế nhưng có tổng thu nhập năm thấp hơn ngưỡng phải nộp thuế sẽ được hoàn thuế. Ví dụ, thu nhập chịu thuế của bạn thấp hơn 11.000.000, không đủ để tính thuế, số tiền đã nộp sẽ được hoàn lại.
- Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước: Trong một số trường hợp đặc biệt, cơ quan thuế sẽ quyết định hoàn thuế để bảo đảm quyền lợi cho cá nhân, phù hợp với quy định pháp luật.
Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân
Căn cứ điều 23 Thông tư 92/2015/TT-BTC, cá nhân được hoàn thuế thu nhập cần đảm bảo các điều kiện sau đây.
- Thuộc đối tượng được hoàn thuế TNCN đã nêu mục trên.
- Có mã số thuế hợp lệ tại thời điểm đề nghị hoàn thuế.
- Tuân thủ thời gian nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14
- Trường hợp uỷ quyền quyết toán cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện việc hoàn thuế sẽ được thực hiện thông qua tổ chức, cá nhân trả thu nhập
- Trực tiếp thực hiện quyết toán cần hoàn tất tờ khai quyết toán thuế theo mẫu số 02/QTT-TNCN.
Có thể thấy, không phải mọi cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công đều được hoàn thuế TNCN. Việc hoàn thuế phụ thuộc vào nhiều yếu tố như thuế đã nộp và việc quyết toán thuế đúng quy định. Chính vì vậy, để đảm bảo quyền lợi và tránh những sai sót trong quá trình hoàn thuế, bạn cần có sự hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn dịch vụ hoàn thuế TNCN chuyên nghiệp.
Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân tại TP. HCM với Dịch vụ Thuế 24h
Dịch vụ Thuế 24h cung cấp các dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân tại TP. HCM toàn diện và nhanh chóng. Chúng tôi sở hữu đội ngũ chuyên viên tận tâm và am hiểu về các quy định thuế, sẵn sàng hỗ trợ khách hàng từ việc tư vấn, chuẩn bị hồ sơ đến theo dõi và hoàn tất thủ tục hoàn thuế. Qua đó, giúp bạn giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính và đảm bảo kết quả hoàn thuế nhanh chóng và chính xác.
Chi phí dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân của Dịch vụ Thuế 24h
Hiện tại, chúng tôi đang cung cấp giải pháp quyết toán thuế TNCN cho công dân Việt Nam và người nước ngoài với mức giá cụ thể theo bảng dưới đây.
|
Trường hợp |
Chi Phí |
|
Cá nhân là công dân Việt Nam |
800.000đ |
|
Cá nhân là người nước ngoài ở Việt Nam chỉ có 1 nguồn thu nhập |
1.500.000 |
|
Cá nhân là người nước ngoài ở Việt Nam chỉ có nhiều hơn 1 nguồn thu nhập |
Liên hệ tư vấn |
Thông tin trên chỉ mang tính chất tham khảo, tùy theo từng nhu cầu thực tế và mức độ phức tạp của hồ sơ mức giá sẽ có thay đổi. Hãy liên hệ ngay để nhận tư vấn và bào giá chính xác.
Hồ sơ, thông tin khách hàng cần chuẩn bị hoàn thuế
Khi thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN, khách hàng cần cung cấp một số giấy tờ và thông tin cần thiết để đảm bảo quá trình quyết toán thuế diễn ra đúng quy trình và chính xác. Bao gồm.
- Giấy tờ pháp lý cá nhân dùng để đăng ký mã số thuế cá nhân.
- Thông tin về người phụ thuộc chứng minh thuộc trường hợp được giảm trừ gia cảnh.
- Chứng từ thuế TNCN từ đơn vị chi trả thu nhập hoặc giấy xác nhận thu nhập.
- Tài liệu bổ sung như chứng từ ngân hàng, hóa đơn, chứng từ đóng góp quỹ từ thiện, v.v.
Nội dung công việc triển khai dịch vụ hoàn thuế TNCN của Dịch Vụ Thuế 24h
Dịch Vụ Thuế 24h mang đến giải pháp hoàn thuế TNCN toàn diện, giúp người nộp thuế đảm bảo quyền lợi hợp pháp và tối ưu hóa quy trình hoàn thuế. Dưới đây là các bước cụ thể trong quá trình triển khai dịch vụ:
Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu và tư vấn
Chúng tôi tiếp nhận thông tin từ khách hàng và đánh giá hồ sơ quyết toán thuế. Dựa trên tình hình thực tế, chuyên viên sẽ tư vấn chi tiết về quy trình hoàn thuế, các khoản thuế có thể được hoàn lại và chi phí dịch vụ.
Bước 2: Kiểm tra hồ sơ và xác định khoản thuế hoàn lại
Khách hàng sẽ cần cung cấp hồ sơ gồm các tài liệu đã được nêu mục trên và đội ngũ sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ và tính toán chính xác số thuế cần hoàn lại.
Bước 3: Nộp và theo dõi tiến trình xử lý hồ sơ 24/24
Dịch Vụ Thuế 24h sẽ đại diện khách hàng nộp hồ sơ hoàn thuế lên cơ quan thuế. Trong suốt quá trình xử lý, chúng tôi theo sát tiến trình và kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh nếu có, đảm bảo quyền lợi tối đa cho bạn.
Bước 4: Thông báo kết quả và hỗ trợ giải đáp
Sau khi hồ sơ hoàn tất xét duyệt, chúng tôi sẽ thông báo kết quả cho khách hàng về số thuế được hoàn trả hoặc bổ sung, và giải đáp mọi thắc mắc liên quan đến quá trình hoàn thuế. Dịch Vụ Thuế 24h cam kết cung cấp dịch vụ hỗ trợ nhanh chóng và chính xác để khách hàng có thể nhận lại thuế đã nộp dư mà không gặp khó khăn.
Thời gian hoàn tất dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân
Thời gian hoàn thành dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân phụ thuộc vào việc chuẩn bị đầy đủ, chính xác của các giấy tờ cần thiết và thời hạn giải quyết hồ sơ của cơ quan thuế (tại Điều 75, Luật Quản Lý Thuế).
Dịch Vụ Thuế 24h cam kết hỗ trợ khách hàng hoàn thiện đầy đủ, chính xác hồ sơ hoàn thuế trong vòng 1 ngày làm việc và tiến hành nộp hồ sơ lên cơ quan thuế.
Trong vòng 3 ngày làm việc từ khi tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế sẽ phân loại và thông báo cho người nộp thuế về việc chấp nhận và thời hạn giải quyết theo các trường hợp dưới đây:
- Đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước: Trong vòng 6 ngày làm việc kể từ khi cơ quan thuế thông báo chấp nhận và nhận hồ sơ, cơ quan thuế phải quyết định hoàn thuế hoặc chuyển hồ sơ sang thuộc diện kiểm tra trước khi hoàn thuế. Trường hợp hồ sơ không đủ điều kiện hoàn thuế, cơ quan thuế sẽ có thông báo cho người nộp thuế để giải trình và bổ hồ sơ theo yêu cầu.
- Đối với hồ sơ cần kiểm tra trước khi hoàn thuế: Trong vòng 40 ngày từ khi cơ quan thuế thông báo chấp nhận hồ sơ, cơ quan thuế phải quyết định hoàn thuế hoặc không hoàn thuế.
Dịch Vụ Thuế 24h sẽ theo dõi sát sao tình trạng hồ sơ, hỗ trợ khách hàng nhanh chóng hoàn tất các yêu cầu bổ sung để đảm bảo quyền lợi được giải quyết đúng hạn.
Tại sao nên chọn dịch vụ hoàn TNCN của Dịch vụ Thuế 24h
Việc hoàn thuế TNCN có thể gây khó khăn cho nhiều người do quy trình phức tạp và yêu cầu sự chính xác cao. Để đảm bảo quyền và lợi ích, việc chọn lựa một dịch vụ hoàn thuế TNCN uy tín là rất quan trọng.
Dịch vụ Thuế 24h cung cấp giải pháp toàn diện, giúp bạn hoàn tất thủ tục hoàn thuế một cách nhanh chóng, chính xác và tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật. Dưới đây là những lý do bạn nên lựa chọn sử dụng dịch vụ hoàn thuế của chúng tôi:
- Dịch vụ hoàn thuế trọn gói giải quyết mọi vướng mắc pháp lý tiết kiệm thời gian và công sức khi xử lý các giấy tờ, chứng từ phức tạp.
- Đảm bảo cập nhật và áp dụng đúng các quy định của Luật Thuế TNCN và Luật Quản lý Thuế mới nhất, giúp bạn tránh được các sai sót pháp lý trong quá trình hoàn thuế.
- Chuyên gia dày dặn kinh nghiệm thực tế đồng hành cùng bạn, sẵn sàng giải đáp thắc mắc, giúp bạn hiểu rõ quy trình hoàn thuế.
- Giải quyết nhanh chóng và chính xác trường hợp phức tạp cho những cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn hoặc có các khoản giảm trừ.
- Cam kết hoàn thuế đúng hạn, đúng số tiền, tránh mọi rủi ro phát sinh do sai sót hồ sơ.
Hướng dẫn làm thủ tục hoàn thuế TNCN trực tiếp và online
Hiện nay, người nộp thuế có thể thực hiện thủ tục hoàn thuế theo 2 hình thức: trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc trực tuyến. Mỗi phương thức đều có những ưu điểm riêng, và việc lựa chọn phù hợp sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và đảm bảo quá trình hoàn thuế diễn ra suôn sẻ.
Trường hợp hoàn thuế TNCN khi doanh nghiệp được ủy quyền quyết toán thuế
Trong trường hợp này, doanh nghiệp sẽ trực tiếp nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN của người lao động cho cơ quan thuế. Việc hoàn thuế sẽ được thực hiện theo các bước cụ thể dưới đây.
Nộp hồ sơ trực tiếp
Đối với phương pháp nộp trực tiếp tại cơ quan thuế doanh nghiệp cần chuẩn bị các hồ sơ sau
- Mẫu Giấy yêu cầu hoàn trả thuế ngân sách nhà nước số 01/HT.
- Bản sao chứng từ hoặc biên lai nộp thuế thu nhập cá nhân có chữ ký của người đại diện hợp pháp.
Nộp hồ sơ Online
Chuẩn bị thông tin hồ sơ tương tự phương pháp trực tiếp và nộp thông qua phần mềm HTKK, đính kèm các chứng từ, biên lai nộp thuế.
Trường hợp nộp thừa hoặc chưa đến mức nộp thuế TNCN
Nếu mức thu nhập của bạn chưa đạt ngưỡng chịu thuế theo quy định tại Điều 1 Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 và Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC, có thể nộp hồ sơ hoàn thuế thừa theo 2 phương thức.
Nộp hồ sơ trực tiếp
- Hoàn tất tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 02/QTT-TNCN.
- Nếu yêu cầu hoàn thuế, ghi số thuế đề nghị hoàn tại chỉ tiêu 47.
- Nếu muốn chuyển số thuế dư sang kỳ sau, ghi số thuế vào chỉ tiêu 49.
- Nộp tờ khai quyết toán thuế trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý.
Nộp hồ sơ Online
- Tải và cài đặt phần mềm HTKK trên máy tính.
- Đăng nhập HTKK bằng mã số thuế cá nhân.
- Chọn mẫu tờ khai quyết toán thuế TNCN số 02/QTT-TNCN.
- Hoàn tất thông tin tờ khai tương tự như khi nộp trực tiếp.
- Kết xuất tệp XML và nộp tờ khai qua hệ thống điện tử.
Hướng dẫn tính hoàn thuế thu nhập cá nhân
Căn cứ vào Luật Thuế TNCN năm 2007 và Thông tư 111/2013/TT-BTC, khi bạn có thu nhập từ tiền lương, tiền công, bạn sẽ phải đóng thuế TNCN. Tuy nhiên, nếu bạn đã nộp quá mức thuế trong năm, bạn có quyền yêu cầu hoàn thuế. Để tính số thuế được hoàn, bạn cần thực hiện theo hướng dẫn sau.
Trường hợp 1: Cá nhân có hợp đồng lao động (HĐLĐ) từ 3 tháng trở lên và có thu nhập từ tiền công, tiền lương.
Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ
Trong đó:
- Các khoản giảm trừ gồm gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp
- Xác định thu nhập chịu thuế là tổng thu nhập bạn nhận được từ tiền lương, tiền công, thưởng và các khoản khác.
Thuế TNCN cần nộp = Thu nhập tính thuế * thuế suất
(căn cứ theo Biểu thuế tại Điều 22 Luật Thuế TNCN 2007)
Số thuế được hoàn = Số tiền thuế khấu trừ hàng tháng – Số thuế TNCN phải nộp
Ví dụ:
- Thu nhập tháng: 30.000.000 đồng
- Giảm trừ: Bản thân (11.000.000 đồng), 1 người phụ thuộc (4.400.000 đồng), bảo hiểm (1.000.000 đồng). Tổng giảm trừ: 16.400.000 đồng
- Thu nhập tính thuế: 30.000.000 – 16.400.000= 13.600.000 đồng
- Thuế TNCN phải nộp: 13.600.000 * 15%= 2.040.000 đồng
Nếu đã nộp 3.000.000 đồng tiền thuế mỗi tháng, phần chênh lệch 951.000 đồng /tháng
Trường hợp 2: Cá nhân không ký HĐLĐ hoặc HĐLĐ dưới 3 tháng có thu nhập vượt 2.000.000 đồng/tháng.
Theo Điều 25, Khoản 1, Điểm i của Thông tư 111/2013/TT-BTC, đối với cá nhân cư trú ký HĐLĐ dưới 03 tháng hoặc không có hợp đồng lao động và có thu nhập từ 2.000.000 đồng/tháng trở lên thì phải đóng thuế TNCN với mức thuế suất áp dụng là 10%.
Tuy nhiên, trường hợp cá nhân chỉ có thu nhập từ công ty và tổng thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh chưa đạt mức phải nộp thuế TNCN, thì cần làm bản cam kết mẫu 08/CK-TNCN để công ty tạm thời không thực hiện khấu trừ thuế TNCN.
Tính hoàn thuế TNCN trong trường hợp này như sau:
Thuế TNCN phải nộp = 10% x Tổng thu nhập từ tiền lương/tiền công.
Số thuế được hoàn = Số tiền TNCN đã nộp * Thời gian đã nộp (số tháng).
Ví dụ: Trong thời gian thử việc 2 tháng, anh A có thu nhập 10.000.000 đồng/tháng và công ty đã khấu trừ thuế 10% (tương đương 1.000.000 đồng/tháng). Sau khi kết thúc thời gian thử việc và mức thu nhập chịu thuế chưa đạt ngưỡng tính thuế TNCN thì anh A có thể làm đề nghị hoàn thuế với số tiền = 1.000.000 * 2 = 2.000.000 đồng.
Câu hỏi thường gặp về hoàn thuế thu nhập cá nhân
Thu nhập bao nhiêu 1 năm thì được hoàn thuế?
Theo quy định về thuế TNCN, những cá nhân có thu nhập dưới 132 triệu đồng/năm và không có người phụ thuộc có thể thực hiện thủ tục hoàn thuế nếu đã nộp dư. Ngoài ra, đối với mỗi người phụ thuộc (như bố, mẹ, vợ, con, anh, chị), cá nhân sẽ được giảm thêm 52,8 triệu đồng vào thu nhập chịu thuế mỗi năm.
Hoàn thuế TNCN online bao lâu nhận được tiền?
Theo quy định tại Điều 75 của Luật Quản lý thuế 2019, thời gian xử lý hoàn thuế TNCN có thể kéo dài từ 6 đến 40 ngày, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể.
Cách xem mình được hoàn thuế bao nhiêu như nào?
Để tra cứu số tiền hoàn thuế TNCN, bạn có thể thực hiện theo hướng dẫn sau trên hệ thống thuế điện tử.
- Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn và đăng nhập vào tài khoản của bạn.
- Chọn mục “Tra cứu hồ sơ” và tìm “Giấy đề nghị hoàn khoản thu ngân sách nhà nước”.
- Hệ thống sẽ hiển thị kết quả, bạn nhấp vào “Xem thông báo” để biết số tiền hoàn thuế.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân vào thời gian nào?
Thời gian thực hiện hồ sơ hoàn thuế TNCN khác nhau dựa theo 2 trường hợp dưới đây.
- Với cá nhân tự kê khai thuế: Thời hạn nộp hồ sơ hoàn thuế là cuối tháng 4 của năm tiếp theo, tức là ngày 30/4. Nếu ngày này trùng với ngày lễ, thời hạn sẽ được chuyển sang ngày làm việc kế tiếp.
- Với cá nhân ủy quyền quyết toán thuế qua tổ chức chi trả thu nhập: Hồ sơ hoàn thuế phải hoàn tất trước ngày 31/3 của năm dương lịch tiếp theo. Như vậy, nếu hoàn thuế cho năm 2024, thời hạn là ngày 31/3/2025.
Từ những thông tin của bài viết, có thể thấy hoàn thuế thu nhập cá nhân là quyền lợi chính đáng của người lao động, giúp họ nhận lại phần thuế đã nộp dư và giảm bớt gánh nặng tài chính. Tuy nhiên, quá trình này đòi hỏi người nộp phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về hồ sơ, thủ tục, và thời hạn để đảm bảo quyền lợi không bị ảnh hưởng.
Việc lựa chọn dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp người lao động dễ dàng nhận lại phần thuế đã nộp dư mà còn giảm bớt áp lực về quy trình thủ tục, hồ sơ và thời hạn nộp, đảm bảo tối đa quyền lợi chính đáng.
Dịch Vụ Thuế 24h, với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm và chuyên môn vững vàng, cam kết mang đến giải pháp hoàn thuế nhanh chóng và hiệu quả nhất, giúp bạn tiết kiệm thời gian và tối ưu lợi ích. Hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn miễn phí và trải nghiệm dịch vụ hoàn thuế chuyên nghiệp.
