Hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) được coi như quyền và lợi ích hợp pháp, chính đáng giúp doanh nghiệp thu hồi vốn, tái đầu tư hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, để đảm bảo quy trình diễn ra đúng theo quy định pháp luật và tối ưu được khả năng hoàn thuế đòi hỏi hồ sơ phải được chuẩn bị kỹ lưỡng và tuân thủ chặt chẽ các điều luật.
Vậy, làm thế nào để tiến hành thủ tục hoàn thuế hiệu quả và tiết kiệm thời gian? Dịch Vụ Thuế 24h mang đến dịch vụ hoàn thuế GTGT tối ưu, giúp doanh nghiệp nhận được tối đa lợi ích từ chính sách ưu đãi thuế.
Văn bản pháp luật quy định về hoàn thuế giá trị gia tăng
- Thông tư 92/2015/TT-BTC: Hướng dẫn thực hiện thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân (được sửa đổi, bổ sung tại từng thời điểm).
- Thông tư 80/2021/TT-BTC: Chỉ dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý Thuế và Nghị định số 126/2020/NĐ-CP
- Luật Thuế GTGT 2008: Quy định liên quan đến các đối tượng chịu thuế và miễn thuế, cơ sở và phương pháp tính thuế, cũng như các quy tắc về khấu trừ và hoàn thuế GTGT.
Hoàn thuế giá trị gia tăng là gì?
Hoàn thuế giá trị gia tăng (VAT) là nghĩa vụ của cơ quan Nhà nước về việc trả lại số tiền thuế mà doanh nghiệp đã nộp dư vào ngân sách. Đây là quy trình giúp đơn vị thu hồi khoản tiền đã đóng dư, tạo điều kiện thuận lợi để tái đầu tư và phát triển hoạt động kinh doanh.
Hiện nay, nhu cầu hoàn thuế GTGT ngày càng tăng cao, đặc biệt trong bối cảnh doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều thách thức về tài chính. Nguồn tiền thuế được hoàn sẽ mang lại khoản vốn giúp cho việc đầu tư và vận hành kinh doanh không bị gián đoạn.
Để đảm bảo quy trình hoàn thuế diễn ra suôn sẻ và tận dụng tối đa quyền lợi từ chính sách này, bạn có thể cân nhắc sử dụng các giải pháp dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng từ đơn vị chuyên nghiệp như Dịch Vụ Thuế 24h .
Dịch vụ hoàn thuế GTGT tại TP. HCM với Dịch vụ Thuế 24h
Dịch Vụ Thuế 24h tự hào là đơn vị uy tín và chuyên nghiệp trong lĩnh vực tư vấn và hỗ trợ thuế, giúp doanh nghiệp và cá nhân tối ưu hóa chi phí và tuân thủ quy định pháp lý hiệu quả. Chúng tôi sở hữu đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, đã đồng hành cùng doanh nghiệp tại Việt Nam thực hiện trăm dự án về thuế.
Nổi bật trong các gói giải pháp của chúng tôi là dịch vụ hoàn thuế, giúp khách hàng thu hồi khoản thuế GTGT nộp thừa với quy trình đơn giản, tiết kiệm thời gian và chi phí. Thông tin về dịch vụ, mời bạn theo dõi tiếp nội dung phần dưới đây.
Chi phí và thời gian hoàn tất dịch vụ hoàn thuế GTGT của Dịch vụ Thuế 24h
Dịch Vụ Thuế 24h cung cấp gói dịch vụ hoàn thuế GTGT với chi phí hợp lý, minh bạch và thời gian hoàn tất nhanh chóng, chi tiết như sau:
Phí dịch vụ hoàn thuế GTGT = 5% * Tổng số tiền hoàn thuế
Ví dụ: Doanh nghiệp được hoàn 50.000.000 đồng thì phí dịch vụ sẽ chỉ là 2.500.000 đồng
|
Hình thức |
Thời gian thực hiện |
|
Cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ sau khi hoàn thuế |
6 ngày |
|
Cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ trước khi hoàn thuế |
40 ngày |
|
Sau khi có quyết định hoàn thuế từ cơ quan thuế, số tiền hoàn thuế sẽ được Kho bạc Nhà nước chi trả trong vòng 1 ngày làm việc. |
|
Nội dung công việc triển khai dịch vụ hoàn thuế GTGT của Dịch Vụ Thuế 24h
Dịch Vụ Thuế 24h hỗ trợ khách hàng hoàn tất các thủ tục hoàn thuế GTGT với quy trình chuyên nghiệp, đúng pháp luật và tiết kiệm thời gian. Dưới đây là các bước triển khai chi tiết dịch vụ hoàn thuế GTGT của chúng tôi:
Bước 1: Tiếp nhận thông tin và đánh giá hồ sơ
Dịch Vụ Thuế 24h thực hiện tư vấn rõ ràng về các điều kiện hoàn thuế giá trị gia tăng theo quy định pháp luật, giúp khách hàng hiểu rõ các tiêu chí hoàn thuế. Đồng thời, dựa trên những thông tin khách hàng cung cung cấp, chúng tôi sẽ rà soát tính hợp lệ của tài liệu được cung cấp và sửa đổi bổ sung nếu cần thiết.
Bước 2: Chuẩn bị và soạn thảo hồ sơ hoàn thuế
Sau khi thực hiện kiểm tra tổng quan, chuyên viên sẽ tiến hành hoàn tất bộ hồ sơ bao gồm các nội dung sau.
- Tờ khai hoàn thuế GTGT mẫu số 01/HT.
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào hoặc hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra.
- Tờ khai hải quan (đối với hàng hóa xuất khẩu).
- Hợp đồng kinh tế và chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
- Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư hoặc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- Quyết định phê duyệt dự án (đối với dự án đầu tư).
- Tài liệu bổ sung khác nếu có.
Bước 3: Nộp hồ sơ và theo dõi quá trình xử lý
Chuyên viên đại diện khách hàng nộp hồ sơ lên cơ quan thuế và theo dõi tiến độ xử lý hồ sơ, sẵn sàng hỗ trợ khi có yêu cầu bổ sung hoặc cập nhật từ cơ quan thuế.
Bước 4: Nhận kết quả hoàn thuế và bàn giao cho khách hàng
Khi quá trình xử lý hoàn thuế GTGT hoàn tất và được chấp thuận, Dịch Vụ Thuế 24h sẽ nhận kết quả từ cơ quan thuế và bàn giao đến tận nơi cho khách hàng.
Cam kết dịch vụ hoàn thuế VAT của Dịch vụ Thuế 24h
Dịch Vụ Thuế 24h cung cấp dịch vụ hoàn thuế VAT uy tín, chất lượng với những cam kết sau.
- Tối ưu nguồn lực về chi phí và thời gian thực hiện
- Rà soát kỹ lưỡng toàn bộ chứng từ và hóa đơn, hạn chế tối đa khả năng bị truy thu thuế và xử phạt hành chính.
- Đại diện giải trình với cơ quan thuế trong quá trình hoàn thuế khi có yêu cầu
- Hỗ trợ 24/7, liên tục theo dõi tiến trình và thông báo cho doanh nghiệp đến khi nhận được tiền hoàn thuế.
- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về những sai sót liên quan tới hồ sơ và số liệu hoàn thuế.
Điều kiện hoàn thuế GTGT
Để được hoàn thuế GTGT, doanh nghiệp cần đáp ứng những điều kiện sau:
- Đối tượng được hoàn thuế:
- Nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
- Phải có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép đầu tư, hoặc quyết định thành lập từ cơ quan có thẩm quyền.
- Có con dấu theo quy định pháp luật.
- Chứng từ kế toán cần lập và lưu giữ theo quy định hiện hành để phục vụ cho quá trình kiểm tra đối chiếu.
- Mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng liên kết với mã số thuế
Trường hợp doanh nghiệp đã làm Tờ khai thuế GTGT thì không được kết chuyển số thuế đầu vào đã đề nghị hoàn thuế vào số thuế khấu trừ của tháng tiếp theo.
Các trường hợp được hoàn thuế GTGT
Căn cứ theo Điều 13 của Luật Thuế GTGT (sửa đổi, bổ sung năm 2013, 2014, 2016), các trường hợp hoàn thuế GTGT được quy định như sau.
Đối với cơ sở, doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ
Doanh nghiệp đầu tư vào dự án mới và có số thuế GTGT từ 200 triệu đồng trở lên, tính theo phương pháp khấu trừ cho các giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ nhưng chưa được khấu trừ. Đồng thời, nếu doanh nghiệp phát sinh thuế GTGT trong 03 tháng liên tiếp nhưng chưa thực hiện khấu trừ, cũng đủ điều kiện để tiến hành hoàn thuế.
Ví dụ: Doanh nghiệp xây dựng A đã đầu tư một dự án lớn và đã chi 500 triệu đồng cho nguyên liệu, trong đó số thuế GTGT chưa khấu trừ là 350 triệu đồng, do đó đủ điều kiện hoàn thuế.
Đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
Các doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên cũng được hoàn thuế theo tháng hoặc quý. Điều này không áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu phục vụ xuất khẩu hoặc hàng hóa xuất khẩu không được thực hiện theo quy định hải quan.
Ví dụ: Một công ty xuất khẩu nông sản có số thuế GTGT đầu vào là 400 triệu đồng từ việc mua nguyên liệu trong tháng có thể được hoàn thuế
Đối với dự án đầu tư mới
Các doanh nghiệp nếu trong quá trình đầu tư, họ đã phát sinh số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào và chưa được khấu trừ, với số thuế từ 300 triệu đồng trở lên.
Ví dụ: Một doanh nghiệp công nghệ đầu tư vào một nhà máy mới, đã chi 600 triệu đồng cho thiết bị, trong đó số thuế GTGT chưa khấu trừ là 350 triệu đồng. Họ sẽ được hoàn thuế từ số này.
Đối với dự án đầu tư cho cơ sở, doanh nghiệp đang hoạt động
Doanh nghiệp đang hoạt động và có dự án đầu tư phát sinh số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên cũng được hoàn thuế.
Ví dụ: Nhà máy sản xuất hàng tiêu dùng mở rộng quy mô, chi 400 triệu đồng cho trang thiết bị với 320 triệu đồng thuế GTGT chưa khấu trừ sẽ đủ điều kiện hoàn thuế.
Hướng dẫn làm hồ sơ và thủ tục hoàn thuế GTGT theo Thông tư 80
Thủ tục hoàn thuế GTGT được quy định rõ ràng trong Thông tư 80/2021/TT-BTC. Dịch Vụ Thuế 24h cũng cung cấp hướng dẫn chi tiết về trình tự thực hiện và các loại hồ sơ cần chuẩn bị cho từng trường hợp cụ thể trong phần dưới đây.
Hồ sơ hoàn thuế theo Thông tư 80
Doanh nghiệp và cơ sở kinh doanh có thể yêu cầu hoàn thuế GTGT tùy thuộc vào tính chất hoạt động và lĩnh vực đầu tư. Dưới đây là hồ sơ hoàn thuế theo Thông tư 80 đối với từng loại hình kinh doanh.
Đối với dự án đầu tư
Các dự án đầu tư mới cũng có thể được hoàn thuế GTGT đầu vào khi đáp ứng đầy đủ các quy định về đầu tư. Hồ sơ yêu cầu bao gồm:
- Đơn đề nghị hoàn thuế (Mẫu 01/HT).
- Giấy chứng nhận đầu tư hoặc giấy phép đầu tư.
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ mua vào (Mẫu 01-1/HT) nếu chưa sử dụng hóa đơn điện tử.
- Quyết định thành lập ban quản lý dự án (nếu có).
Đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
Hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu thuộc đối tượng hoàn thuế GTGT khi đáp ứng đủ các điều kiện về chứng từ, khai báo hải quan và hóa đơn điện tử. Hồ sơ bao gồm:
- Đơn đề nghị hoàn thuế (Mẫu 01/HT).
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ mua vào (Mẫu 01-1/HT).
- Danh sách tờ khai hải quan đã thông quan (Mẫu 01-2/HT).
Đối với hàng hóa, dịch vụ thuộc trường hợp ủy thác xuất khẩu và đã thanh lý hợp đồng
Hồ sơ yêu cầu chứng từ thanh lý hợp đồng ủy thác xuất khẩu nhằm xác nhận hàng hóa đã xuất khẩu đầy đủ và hợp lệ.
- Hợp đồng ủy thác xuất khẩu đã thanh lý
- Bảng kê hóa đơn và chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào (Mẫu số 01-1/HT).
Thủ tục hoàn thuế giá trị gia tăng theo Thông tư 80
Trình tự thủ tục hoàn thuế GTGT được quy định cụ thể theo Thông tư 80/2021/TT-BTC bao gồm các bước sau.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế
Bạn cần chuẩn bị hồ sơ bao gồm các tài liệu liên quan tùy theo từng trường hợp hoàn thuế cụ thể đã được nêu ở nội dung trên.
Bước 2: Nộp hồ sơ đến cơ quan thuế
Hồ sơ hoàn thuế có thể được nộp thông qua 3 hình thức dưới đây.
- Trực tuyến qua website của Tổng cục thuế tại thuedientu.gdt.gov.vn.
- Trực tiếp bằng giấy đến cơ quan thuế.
- Dịch vụ bưu chính đến địa chỉ cơ quan thuế
Bước 3: Cơ quan thuế tiếp nhận và giải quyết hồ sơ
Cơ quan thuế sẽ tiếp nhận hồ sơ và tiến hành phân loại để xác định các hồ sơ thuộc diện hoàn thuế nào, từ đó có cách xử lý phù hợp.
Cục Thuế chịu trách nhiệm thẩm định quy trình, hồ sơ và xác định đối tượng đủ điều kiện hoàn thuế. Nếu phát hiện thông tin chưa rõ ràng, cơ quan thuế sẽ phối hợp các bộ phận liên quan để làm rõ trong thời hạn quy định. Trường hợp hồ sơ không đủ điều kiện, cơ quan thuế có thể từ chối thẩm định và cập nhật tình trạng trên Hệ thống quản lý thuế.
Bước 4: Trả kết quả
Tùy thuộc hồ sơ hoàn thuế của bạn thuộc diện nào, sau thời gian trên thì cơ quan thuế ban hành Quyết định hoàn thuế/Quyết định hoàn thuế kiêm bù trừ thu ngân sách nhà nước.
Câu hỏi thường gặp về hoàn thuế giá trị gia tăng
Thời gian hoàn thuế GTGT là bao lâu?
Như đã nêu tại bước 3 của mục quy trình hoàn thuế, thời gian hoàn thuế GTGT được chia thành 2 trường hợp:
- Đối với diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Trong vòng 06 ngày làm việc kể từ ngày nhận được đủ hồ sơ hoàn thuế
- Đối với diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Trong vòng 40 ngày làm việc kể từ ngày nhận được đủ hồ sơ hoàn thuế
Nộp thừa tiền thuế GTGT có được hoàn lại không?
Theo Điều 25 Thông tư 80/2021/TT-BTC, khi phát sinh khoản thuế GTGT nộp thừa, người nộp thuế sẽ được bù trừ số tiền này với các khoản nợ hoặc khoản thu phát sinh cùng tiểu mục và cùng địa bàn thu ngân sách. Nếu sau khi bù trừ vẫn còn thừa, người nộp thuế có thể nộp hồ sơ để yêu cầu hoàn lại số tiền này theo quy định.
Tóm lại, hoàn thuế giá trị gia tăng là quyền lợi của doanh nghiệp và trách nhiệm của Nhà nước cần được thực hiện theo pháp luật. Tuy nhiên, để quy trình xử lý và nhận được hoàn thuế đúng quy định diễn ra nhanh chóng, bạn cần đảm bảo tính trung thực và chính xác trong hồ sơ.
Với dịch vụ hoàn thuế GTGT chuyên nghiệp tại Dịch vụ Thuế 24h, cam kết đồng hành cùng bạn trong suốt quá trình hoàn thuế, giúp xử lý mọi thủ tục một cách tối ưu và tuân thủ pháp luật mới nhất. Hãy liên hệ ngay với chúng tôi để nhận được tư vấn và giải pháp hoàn thuế hiệu quả, an toàn!
